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易天股份过会:今年IPO获批第93家 华林证券过1单

时间:2019-11-01 15:12来源:未知 点击:

  第十八届发行审核委员会2019年第155次发审委会议召开,深圳市易天自动化设备股份有限公司(简称“易天股份”)首发获通过。这是今年过会的第93家企业。

  易天股份此次IPO的保荐机构为华林证券,保荐代表人为陈坚、朱文瑾。这是华林证券今年保荐过会的第一家企业。易天股份是一家国内优秀的电子专用设备供应商,基于精准对位、精准贴附技术,致力于为客户提供专业化、高性能的国产化电子专用设备。公司目前主要产品为平板显示器件生产设备,可广泛应用于平板显示器件中显示模组的组装生产,并向半导体微组装设备等领域拓展。

  易天股份拟登陆深交所创业板,拟公开发行新股不超过1938万股,占发行后总股本的25%。本次募集资金拟用于LCD和AMOLED平板显示器件自动化专业设备生产建设项目、中大尺寸平板显示器件自动化专业设备扩建建设项目、研发中心建设项目、补充营运资金,拟投入募集资金4.69亿元。

  1、发行人其他业务收入均为设备租赁业务,2018年度其他业务利润大幅度增长。请发行人代表说明:(1)租赁业务毛利率高于销售设备毛利率的原因及合理性;(2)偏光片贴附系列设备销售毛利率低于该类别产品毛利率的原因,是否存在通过租赁收入提前实现销售利润的情形;背光组装系列设备销售毛利率在取得租赁收益后仍取得较高销售毛利率的原因;(3)租赁设备折旧摊销的情况,折旧摊销政策的合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、发行人报告期主营业务收入持续增长,主营业务毛利率较高。请发行人代表说明:(1)双研磨设备和精密毛刷设备2018年新增大批量投产的合理性,上述设备收入的可持续性;(2)微组装设备业务自原关联方效时实业转入发行人后,实现收入及毛利率存在显著变化的原因及合理性;2018年及2019年1-6月,维修及改造收入和毛利大幅度增加的原因及可持续性;(3)主要产品偏光片贴附系列产品在销售单价较2017年度下降明显的情况下,2018年度销售收入及销售毛利增长的原因及合理性;(4)报告期内背光组装系列、全贴合系列和其他类产品毛利率波动较大的原因及合理性;(5)新签订单金额增长率和各期实现业务收入不匹配的原因及合理性,是否存在调节各年度设备验收时点进而调节收入的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。财神网

  3、报告期各期末发行人存货金额较大,且发出商品占比较高。请发行人代表:(1)结合发行人收入确认政策,说明报告期各期末发出商品金额及占比较大的原因,与同行业可比公司有无较大差异;(2)说明存货跌价准备计提是否谨慎。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  4、发行人主营业务为平板显示器件生产设备的研发、生产和销售,平板显示器件生产设备更新迭代较快。请发行人代表说明:(1)发行人所在行业现状及未来发展趋势,发行人主要产品尤其是偏光片贴附设备的市场容量、发行人及主要竞争对手的市场份额;(2)与国内外竞争对手相比较,发行人产品的竞争优势及技术的先进性;(3)针对平板显示器件生产设备更新迭代较快,发行人的应对措施;(4)与主要客户业务是否具备持续性,主要客户及关联方与发行人及其董监高、其他核心人员、实际控制人、发行人主要股东及其关联方是否存在关联关系或其他利益安排。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

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